La formation se déroule sur 3 jours en ce qui concerne l’évaluation de l’activité ainsi que celle des capitaux investis, en prenant compte par la suite du calcul des ratios.

Il faut compter dans un second temps 2 jours pour la gestion de la trésorerie.

Analyses financières;Evaluer l’activité et la profitabilité des ventes

• Caractériser les marchés
• Analyser l’évolution de l’activité
• Principaux reclassements du compte de résultat
• Evaluer la profitabilité (soldes intermédiaires de gestion)
• Importance et calcul de la CAF
• Les causes de pertes de profitabilité (effet ciseau, point mort)

Evaluer les capitaux investis et la structure financière

• Le bilan : équilibre emplois/ressources
• La lecture financière du bilan
• Retraitement du bilan
• FR et BFR et trésorerie nette (TN)
• Les crises de trésorerie et les remèdes
• Analyse comparée par les bilans fonctionnels

Calculer et interpréter les ratios

• Ratios d’activité et profitabilité
• De structure : évaluer la capacité d’endettement
• Endettement : absorption des frais financiers par l’exploitation
• Trésorerie, évaluer la capacité d’emprunt à CT
• Gestion du BFR
• Rentabilité des capitaux investis et capitaux propres

Structurer son analyse

• Grandes tendances sur 3 à 4 ans
• Evolution de l’activité : CA
• Evolution de la profitabilité : les marges
• Evolution des capitaux investis et de la structure financière : FR-BFR= TN
• Ratio de rentabilité des capitaux investis : synthèse

Découvrir les tableaux de flux Gestion de la trésorerie sur 2 jours

Situer la trésorerie dans la gestion financière

• Definir la trésorerie à partir du bilan
• Identifier les crises de trésorerie

Construire et exploiter les prévisions

• Budget annuel de trésorerie : prévoir les besoins à CT
• Prendre les décisions de financement et placement
• Prévisions à très CT
• Gérer la trésorerie au quotidien